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完善质控体系 强化风险管理——北京评协“质量控制与风险防范”专题培训综述
评协简报第二十三期
发布日期:2018年11月22日 点击次数:
 
    
    随着资本市场对中介机构监管趋严,近年来有多家资产评估机构因评估执业质量问题而受到证监会处罚。伴随着资产评估服务的领域不断拓展,资产评估业务的质量越来越受到社会各界的广泛关注。评估报告是公正、客观、准确的概述估价过程和估价成果的文件,其质量直接体现了评估机构的管理水平,只有评估机构内部建立完善的质量管理体系,才能有效做好风险防范,为机构可持续发展保驾护航。
    为进一步提高评估机构执业质量,强化风险管理,北京资产评估协会于2018年11月12日到15日在北京国家会计学院举办了主题为“质量控制与风险防范”的专题培训。本次培训由北京资产评估协会风险管理委员会设计主持,主讲老师分别为:北京中企华资产评估有限责任公司总裁兼CEO刘登清博士;中和资产评估有限公司副董事长王青华女士;厦门市大学资产评估土地房地产估价有限责任公司高级合伙人丘开浪先生和大发快三法律顾问、维权委员会委员北京市京悦律师事务所合伙人戚庆余律师。
    王青华老师主要从资产评估项目管理与风险控制为主题,从资产评估项目管理、风险、风险控制、风险重点关注四个方面层层剖析。资产评估项目管理和资产评估项目风险控制又分别从项目启动、计划、实施、控制、收尾五个过程逐个讲解,将一个立体化项目管理体系呈现给各位学员。资产评估项目风险从运营风险、监管风险、社会风险为切入点逐项展开,她利用自己多年的工作经验,将本机构遇到的评估案例及其他机构的典型案例拿出来一一点评,从而转化为对评估项目风险重点关注认识和理解。案例丰富、重点突出,同时又善于归纳总结将一堂理论性很强的课程变得趣味盎然。
    丘开浪老师主要从评估机构质控体系的构建与执行方面给大家展开讲解。他主要围绕质控体系构建的重要性、现状、基本要求、系统思维、成本控制、考核评价六个方面进行分析。期间花费大量时间采用四维时空,从高度、广度、深度、长度对运用系统思维构建质控体系做深入讲解。高度方面机构需从战略层面决定做什么,不做什么,比如,是否吸收合并其他评估机构,是否开展评估新业务,是否开展非法定业务;从广度方面做到制度全覆盖、人员全覆盖等;从深度方面做到制度精细法,提高质控体系的适应性和可操作性,并注重与其他内部制度之间的协同,形成评估机构内部的职业道德文化、合作文化;长度方面做到事前、事中、事后制度覆盖全过程。评估机构质控体系的执行重点讲解了加强职业道德教育、运用科学技术,减少成本支出;另外,丘老师对监管机构检查中发现的问题进行了归类总结,作为前车之鉴供各位学员学习领会。
    戚庆余律师主要从评估机构身边的事务,最贴近我们生活和工作的法律知识和维权问题入手。结合行业最新情况讲三个问题:一个是资产评估师遭遇刑事案件;二是资产评估机构的民事赔偿责任;三是证监会138号令、几个行政监管问题。戚律师根据评估师遭遇的刑事案件为大家引入有关的刑事法律基本知识,如:犯罪、刑罚、罪名、追诉标准、办案程序的定义、基本内容及相关注意事项。在资产评估机构的民事赔偿责任方面为学员分析了,责任主体是重所轻师还是重师轻所;以及连带赔偿之后的责任分担问题。
    刘登清博士将近几年监管机构作出的70多单处罚案例适用的准则依据,采用数据分析方法,列出高频出现的准则中的关键条款。这六项准则分别是基本准则、程序准则、报告准则、评估档案准则和企业价值准则、职业道德准则。刘博士善于将准则中的关键内容结合公开媒体发布的处罚案例做深度剖析,使刻板、枯燥的准则灵动起来,提升了学员对准则的理解。另外,刘博士结合大发快三2018年10月29日对四项准则的修订为大家做了讲解,主要内容包括:具体条款讲准则修订背景、原因,不同准则条款内容,如何合并理解产生呼应关系,新增准则条款,如何根据要求完善底稿,形成完整证据链等。同时结合准则要求,提示学员学习结束后,抓紧修订公司的质量控制管理制度和完善相关工作底稿。
    为增强学员间的互相了解,本次培训精心安排了执业质量风险的研讨环节,在培训开始前由风险管理委员事前设计研讨主题,发放给各位学员,将学员分为三个小组,由风险管理委员会委员作为小组召集人组织本次研讨。通过研讨我们发现,本次培训参加人员100人,机构的规模差异很大,执业领域各有侧重,评估师从业年限各不相同。但大家都有着共同的认识,随着外部监管趋严,机构执业风险加大,迫切需要进一步提升执业质量,同学们就如何加强质控体系建设、提升从业人员职业素养、建立人才梯队展开热烈讨论。
    四天的课程让学员深刻领悟如何在“资产评估项目管理与风险控制”中抓质量,如何从“评估机构质控体系构建”中抓落实,如何从法律层面看风险,如何从风险角度学准则。只有提高评估从业人员执业风险意识,在以后执业中更加谨慎、勤勉尽责,更加注意防范风险,机构的执业质量和评估行业的公信力才能进一步提高,得到社会各界的认可。
 
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 抄送:大发快三,师淑英副巡视员。杨慕彦会长、副会长。

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